Faktoring ve Faktoring Türleri Nelerdir?

Faktoring ve Faktoring Türleri Nelerdir?

Faktoring, faktör ve müşteri arasında, firmanın alacaklar karşılığında avans aldığı finansal bir kurumu ifade eder. Bir firma tarafından üçüncü şahıslara, yani faktöre göre, indirimli fiyatlarla, doğrudan ticari borç verilen bir finansman tekniğidir. Faktoring, hesap alacaklarının finansmanında ve yönetiminde finansal bir alternatiftir. Faktoring sözleşmesinde satış koşullarını belirtir.

Daha iyi bir ifadeyle faktoring, faktör ile müşterinin hesap alacaklarını satın aldığı ve sözleşmeye girdiği anda derhal toplamın % 80’ini (bazen% 90’ını) ödediği faktör ile müşteri arasındaki ilişkidir. Faktör bakiye tutarını, yani müşterinin yükümlülüğünü ödediğinde müşteriye finansal maliyeti ve işletme maliyetini içeren tutarın % 20’sini öder.

Faktoring Türleri

Talep ve Talep Dışı Faktoring: Bu tür bir düzenlemede, finansal kurum, borçların tahsil edilememesi durumunda firmaya başvurabilir. Dolayısıyla, ticari borçlarla ilgili kredi riski faktör tarafından üstlenilmez. Öte yandan, rekonstrüktif olmayan faktoringte, borcun telafi edilemez olması durumunda, faktör firmaya başvuramaz.

Açıklanan ve Açıklanmayan Faktoring: Faktörün isminin faturada müşteriden faktörü ödemesini isteyen mal veya hizmetlerin tedarikçisi tarafından belirtildiği faktoring, açıklamalı faktoring olarak adlandırılır. Buna karşılık, üretici tarafından düzenlenen faturada faktör adının belirtilmediği faktoring şekli de bulunmaktadır. Böyle bir durumda, faktör müşterinin satış defterini tutar ve borç firma adına gerçekleşir. Ancak kontrol, faktörün elindedir.

Yurt İçi ve İhracat Faktoringi: Faktoring yapan üç taraf, yani müşteri, alıcı ve faktör, aynı ülkede bulunduğunda, buna yurtiçi faktoring denir. İhracat faktoringi, ya da sınır ötesi faktoring olarak bilinen, dört tarafın olduğu bir ihracatçı, ithalatçı, ihracat faktörü ve ithalat faktörüdür. Bu aynı zamanda iki faktörlü sistem olarak da adlandırılır.

Peşin ve Vade Faktoringi: Peşin faktoringde, faktörü tahsil edilmemiş alacaklara karşı müşteriye bir avans vermektedir. Vade faktoringinde faktoring kurumu firmaya avans veremez. Bunun yerine, banka müşteriden tahsil eder ve tutarın müşterilerden tahsil edildiği tarihte veya garantili bir ödeme tarihinde firmaya öder. Faktoring türüne bağlı olarak, borcun tahsilatı, olabileceği gibi, faktör veya müşteri tarafından yapılır.

Faktoring Prosedürü

Borç veren şirket veya müşteri, borçlarını borç veren kuruma (faktör) satar.

Faktör, vadesi gelmiş alacakları alır ve ödenmesi gereken karşı parayı, takip eden tutarın düşülmesi ve elde tutulduktan sonra, yani yeterli bir marj, faktör komisyonu ve peşin faizi çıkardıktan sonra verir.

Müşteriden tahsilat müşteri tarafından faktöre iletilir ve bu şekilde avans karara bağlanır.

Diğer hizmetler de aşağıdakileri içeren faktör tarafından verilmektedir:

  • Maliye
  • Borç Tahsilatı
  • Borçların Korunması
  • Kredi Riskinin Korunması
  • Borçlu Defterlerin Korunması
  • Borçluların Takibi
  • Danışmanlık Hizmetleri

Faktör müşterinin borçlu olduğu, malların krediyle satıldığı borçları kontrol altına alır ve ayrıca müşterinin satış defterini izler.

Bir cevap yazın

E-posta hesabınız yayımlanmayacak. Gerekli alanlar * ile işaretlenmişlerdir

Araç çubuğuna atla